المعايير والإجراءات التي تتبعها المؤسسات المالية لتحديد هوية أصحاب الحسابات ومقر إقامتهم الضريبي.
المصدر: هيئة الزكاة والضريبة والجمارك: اتفاقية التبادل التلقائي لمعلومات الحسابات
يُستأنس بالمصطلح في فهم النص؛ ليس سند نظام.
إجراءات العناية الواجبة
Due Diligence